Ein Unternehmen gilt als liquide, wenn es seinen kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen termingerecht nachkommen kann. Die Liquidität ersten Grades sollte mindestens 1,0 betragen, besser sind Werte zwischen 1,5 und 2,0. Dabei werden nur die liquiden Mittel wie Bankguthaben und kurzfristige Wertpapiere berücksichtigt.

Liquidität bezieht sich auf die kurzfristige Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens, während Solvenz die langfristige finanzielle Stabilität beschreibt. Ein Unternehmen kann kurzfristig liquide sein, aber langfristig insolvent, wenn die Schulden das Vermögen übersteigen. Beide Aspekte sind für eine vollständige Finanzanalyse unerlässlich.

Typische Warnsignale sind verlängerte Zahlungsziele, häufige Überziehungen, steigende Verbindlichkeiten bei sinkenden liquiden Mitteln, oder wenn das Unternehmen Schwierigkeiten hat, kurzfristige Kredite zu erhalten. Auch eine deutlich sinkende Liquiditätsquote über mehrere Perioden ist ein Alarmsignal.

Präventive Maßnahmen umfassen eine vorausschauende Liquiditätsplanung, das Einrichten von Kreditlinien in guten Zeiten, effizientes Forderungsmanagement und die Diversifikation der Finanzierungsquellen. Regelmäßige Cashflow-Prognosen helfen dabei, potenzielle Engpässe frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu handeln.